{"id":3084763,"date":"2020-02-24T08:06:38","date_gmt":"2020-02-24T08:06:38","guid":{"rendered":"https:\/\/clicdata.com\/blog\/realiser-un-reporting-financier-facilement\/"},"modified":"2025-08-14T09:14:06","modified_gmt":"2025-08-14T09:14:06","slug":"realiser-un-reporting-financier-facilement","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.clicdata.com\/fr\/blog\/realiser-un-reporting-financier-facilement\/","title":{"rendered":"R\u00e9aliser Un Reporting Financier Facilement"},"content":{"rendered":"\n<p>R\u00e9aliser un reporting financier ne doit pas n\u00e9cessairement \u00eatre p\u00e9nible. Dans la plupart des entreprises, m\u00eame les <a href=\"https:\/\/www.clicdata.com\/fr\/tableaux-de-bord\/?_sector%5B%5D=financeeconomic-fr\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/www.clicdata.com\/examples\/financial\/\">indicateurs de performance cl\u00e9s (KPI) financiers<\/a> les plus basiques peuvent \u00eatre difficiles \u00e0 cr\u00e9er mais \u00e9galement \u00e0 maintenir \u00e0 jour. Et lorsque ces deux \u00e9tapes sont r\u00e9alis\u00e9es avec succ\u00e8s, c&rsquo;est le partage et la collaboration autour de ces indicateurs qui peuvent poser probl\u00e8me.<\/p>\n\n\n\n<p>Dans cet article, nous examinerons diff\u00e9rents sc\u00e9narios de reporting financier et les facteurs de succ\u00e8s pour le rendre pertinent et efficace. <\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"reporting-financier-concu-par-les-controleurs-de-gestion\"><strong>Reporting financier con\u00e7u par les contr\u00f4leurs de gestion<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Le suivi et la\ncommunication des performances de l&rsquo;entreprise font partie int\u00e9grante de leurs\nmissions et sont essentiels \u00e0 la croissance durable de l&rsquo;entreprise. C&rsquo;est\npourquoi il est n\u00e9cessaire d&rsquo;avoir une visibilit\u00e9 globale et des KPI en temps\nr\u00e9el pour comprendre ce qui se passe et ajuster les strat\u00e9gies \u00e0 tout moment. De\ntoutes les donn\u00e9es auxquelles les contr\u00f4leurs de gestion ont acc\u00e8s\nquotidiennement et qui pourraient \u00eatre analys\u00e9es, quelles sont celles qui sont\nr\u00e9ellement pertinentes ?<\/p>\n\n\n\n<p>Les rapports financiers produits par les contr\u00f4leurs de gestion aident g\u00e9n\u00e9ralement les PDG \u00e0 piloter leur entreprise. Il s&rsquo;agit de calculer, de contr\u00f4ler et d&rsquo;am\u00e9liorer certains indicateurs financiers. Mais lesquels ? \u00c0 quelle fr\u00e9quence ? Les indicateurs de contr\u00f4le financier peuvent \u00eatre class\u00e9s dans les trois cat\u00e9gories ci-dessous, dont la production est complexe car les donn\u00e9es n\u00e9cessaires sont \u00e9parpill\u00e9es.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"indicateurs-de-tresorerie\"><strong>Indicateurs de tr\u00e9sorerie<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p><strong>D\u00e9lai moyen de paiement des clients (Days Sales Outstanding, DSO)&nbsp;: <\/strong>c&rsquo;est le d\u00e9lai moyen de recouvrement des cr\u00e9ances, il permet d&rsquo;identifier les clients en difficult\u00e9 ou de mettre en \u00e9vidence l&rsquo;existence de litiges.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Taux de blocage des paiements : <\/strong>Il mesure le taux de rejets de paiements bancaires, et permet ainsi d&rsquo;ajuster la cible commerciale ou d&rsquo;arr\u00eater les relations commerciales avec un client d\u00e9faillant.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"indicateurs-commerciaux\"><strong>Indicateurs commerciaux<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p><strong>Le nombre de\nnouveaux clients : <\/strong>cet\nindicateur permet de juger l&rsquo;ad\u00e9quation de l&rsquo;offre et la p\u00e9n\u00e9tration du march\u00e9.\nIl est particuli\u00e8rement pertinent pour les entreprises nouvellement cr\u00e9\u00e9es.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Le taux de\ntransformation : <\/strong>il\nmesure le nombre de prospects devenant clients et valide la strat\u00e9gie commerciale\n(ciblage de la client\u00e8le, politique de prix&#8230;).<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Panier moyen : <\/strong>Il s&rsquo;agit du montant moyen d\u00e9pens\u00e9 par chaque client. Il peut varier en fonction de la p\u00e9riode de l&rsquo;activit\u00e9.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><a href=\"https:\/\/marketplace.clicdata.com\/v\/ph1v0wXq5TWE\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\"><img alt=\"\" decoding=\"async\" src=\"https:\/\/www.clicdata.com\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/example-dashboard-003-1024x877-1.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-30639\"\/><\/a><figcaption class=\"wp-element-caption\">Cliquez sur le tableau de bord pour le voir en action<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<p><strong>Taux de satisfaction du client : <\/strong>cet indicateur mesure la pertinence du produit ou du service fourni par rapport aux besoins du client, et met en \u00e9vidence les probl\u00e8mes de livraison, de qualit\u00e9 ou de prix.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"indicateurs-operationnels\"><strong>Indicateurs op\u00e9rationnels<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p><strong>Le taux d&rsquo;utilisation d&rsquo;un outil de production (machine, v\u00e9hicules utilitaires, etc.) :<\/strong> cet indicateur permet, par exemple, de d\u00e9tecter une sous-utilisation de l&rsquo;\u00e9quipement et de l&rsquo;ajuster si n\u00e9cessaire.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Taux\nd&rsquo;indisponibilit\u00e9 (d&rsquo;une machine, d&rsquo;un outil&#8230;) : <\/strong>cet indicateur permet de constater l&rsquo;existence de\nd\u00e9fauts dans la maintenance ou la livraison, il est fr\u00e9quemment utilis\u00e9 dans le\nsecteur de l&rsquo;h\u00e9bergement web pour les serveurs informatiques.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Taux de mauvaise\nqualit\u00e9 : <\/strong>cet indicateur\npermet d&rsquo;analyser les causes de mauvaise qualit\u00e9 (mati\u00e8res premi\u00e8res\nd\u00e9fectueuses, mauvaise compr\u00e9hension du besoin du client, erreur logistique\n&#8230;).<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Indicateur de rotation des stocks : <\/strong>il s&rsquo;agit de la fr\u00e9quence de renouvellement des stocks, qui permet de juger de l&rsquo;efficacit\u00e9 de l&rsquo;approvisionnement, mais aussi du volume des ventes.<\/p>\n\n\n\n<p>Sur la base de la d\u00e9finition ci-dessus, vous pouvez facilement remarquer la vari\u00e9t\u00e9 des indicateurs n\u00e9cessaires pour construire chaque type de rapport financier destin\u00e9 \u00e0 \u00eatre partag\u00e9 avec vos \u00e9quipes. Pour faciliter ce processus, la centralisation des donn\u00e9es dans une base de donn\u00e9es d\u00e9di\u00e9e au reporting peut aider les contr\u00f4leurs de gestion \u00e0 automatiser un certain nombre d&rsquo;\u00e9tapes et donc \u00e0 am\u00e9liorer leur efficacit\u00e9. Une <a href=\"https:\/\/www.clicdata.com\/fr\/\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/www.clicdata.com\/\">solution de reporting tout-en-un<\/a> peut certainement y contribuer et am\u00e9liorer la qualit\u00e9 des services de reporting en interne.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"reporting-financier-concu-par-les-experts-comptables\"><strong>Reporting financier con\u00e7u par les experts comptables<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Les cabinets d&rsquo;experts comptables sont \u00e9galement tr\u00e8s friands de rapports financiers. C&rsquo;est pratiquement devenu un moyen de survivre au sein d&rsquo;un march\u00e9 tr\u00e8s actif, cela leur permet d&rsquo;\u00e9tendre leur offre de base avec des services suppl\u00e9mentaires. Avant d\u2019aborder l&rsquo;importance de rendre les rapports plus attrayants pour augmenter le taux de fid\u00e9lisation des usagers et attirer les nouveaux clients, voyons quels sont les indicateurs les plus souvent propos\u00e9s dans un rapport financier fourni par un comptable.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Le fonds de roulement<\/strong> (FR) d\u00e9termine si la structure du bilan (la base financi\u00e8re de l&rsquo;entreprise) est \u00e9quilibr\u00e9e, c&rsquo;est-\u00e0-dire si les actifs immobilis\u00e9s sont financ\u00e9s par des ressources stables (fonds propres et pr\u00eats). C&rsquo;est la r\u00e9serve financi\u00e8re qui permettra \u00e0 l&rsquo;entreprise de financer les op\u00e9rations courantes.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"has-background\" style=\"background-color:#eaffea\">FR = capital permanent (fonds propres + pr\u00eats) &#8211; actifs immobilis\u00e9s (immobilier, \u00e9quipement, etc.)<\/p>\n\n\n\n<p>Un FR n\u00e9gatif signifie\nque les r\u00e9serves financi\u00e8res sont insuffisantes, on dit que l&rsquo;entreprise est\nsous-capitalis\u00e9e. Pour g\u00e9n\u00e9rer un FR positif, vous pouvez, par exemple,\naugmenter les fonds propres ou contracter un emprunt.<\/p>\n\n\n\n<p>Cet indicateur doit \u00eatre suivi annuellement ou recalcul\u00e9 en cours d&rsquo;ann\u00e9e si l&rsquo;une des composantes du calcul \u00e9volue suite \u00e0 un investissement ou une augmentation de capital.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Besoin en fonds de roulement (BFR)<\/strong> : il repr\u00e9sente les ressources n\u00e9cessaires pour financer le fonctionnement de l&rsquo;entreprise. Concr\u00e8tement, plus le BFR est \u00e9lev\u00e9, moins il y a de liquidit\u00e9s disponibles.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"has-background\" style=\"background-color:#eaffea\">BFR = les actifs disponibles (stocks + cr\u00e9ances commerciales) &#8211; les passifs disponibles (dettes commerciales + dettes fiscales + dettes sociales).<\/p>\n\n\n\n<p>Pour am\u00e9liorer cet indicateur, vous pouvez mettre en \u0153uvre trois strat\u00e9gies : le d\u00e9lai de rotation des stocks, des clients et des fournisseurs. Ensuite, vous devez suivre l&rsquo;\u00e9volution de votre BFR mois apr\u00e8s mois pour agir en amont en mettant en place des actions correctives.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Seuil de rentabilit\u00e9<\/strong> : le point d&rsquo;\u00e9quilibre est le seuil de recettes \u00e0 partir duquel vous g\u00e9n\u00e9rerez des profits, c&rsquo;est-\u00e0-dire les recettes qui couvriront vos frais fixes.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"has-background\" style=\"background-color:#eaffea\">Seuil de rentabilit\u00e9 = co\u00fbts fixes \/ [((chiffre d&rsquo;affaires hors taxes &#8211; d\u00e9penses variables) \/ chiffre d&rsquo;affaires hors taxes) x 100]<\/p>\n\n\n\n<p>Le seuil de rentabilit\u00e9 peut \u00eatre mensuel, ou m\u00eame estim\u00e9 quotidiennement, pour savoir si nous sommes dans le creux de la vague et prendre des mesures correctives le cas \u00e9ch\u00e9ant.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>La marge brute <\/strong>est destin\u00e9e \u00e0 couvrir vos frais fixes et vos frais de fonctionnement. Le niveau de la marge d\u00e9pend de l&rsquo;activit\u00e9 et du positionnement de l&rsquo;entreprise<strong>.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"has-background\" style=\"background-color:#eaffea\">Marge brute = prix de vente hors taxes &#8211; prix de revient* (prix d&rsquo;achat hors taxes dans le cas du commerce)<\/p>\n\n\n\n<p> Le taux de marge brute doit \u00eatre fix\u00e9 annuellement et il est important de contr\u00f4ler r\u00e9guli\u00e8rement son niveau pour s&rsquo;assurer qu&rsquo;il n&rsquo;y a pas de d\u00e9rive et que le commerce n&rsquo;accorde pas trop de rabais.<\/p>\n\n\n\n<p>Les comptables disposent de toutes les donn\u00e9es car ils ont besoin de ces informations pour \u00e9tablir le bilan et le compte de r\u00e9sultat de fin d&rsquo;ann\u00e9e, il s&rsquo;agit d&rsquo;un excellent compl\u00e9ment \u00e0 leur offre d&rsquo;inclure des rapports financiers . L&rsquo;essentiel est de rendre ces rapports accessibles et les logiciels comptables classiques ne disposent g\u00e9n\u00e9ralement pas de module de reporting. Et lorsqu&rsquo;ils en ont un, c&rsquo;est g\u00e9n\u00e9ralement pour les besoins des d\u00e9clarations fiscales.<\/p>\n\n\n\n<p>Les rapports financiers peuvent devenir un atout majeur pour les services comptables s&rsquo;ils utilisent des tableaux de bord interactifs avec des indicateurs financiers mis \u00e0 jour automatiquement. Non seulement il augmentera la satisfaction des clients, mais il les aidera \u00e9galement en avant-ventre en leur montrant davantage de donn\u00e9es.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"reporting-financier-concu-pour-vos-investisseurs\"><strong>Reporting financier con\u00e7u pour vos investisseurs<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Ce type de reporting est sp\u00e9cifique \u00e0 chaque entreprise. Par exemple, il ne sera pas le m\u00eame pour une boulangerie qui aura besoin de savoir combien de baguettes peuvent \u00eatre fabriqu\u00e9es avec un sac de farine que pour une start-up vendant un logiciel SaaS, qui devra par exemple calculer son CAC (Co\u00fbt d\u2019Acquisition Client). Il est donc imp\u00e9ratif de commencer par fixer des objectifs pr\u00e9cis \u00e0 atteindre dans un d\u00e9lai imparti&nbsp;: Le nombre de clients, le chiffre d&rsquo;affaires, le b\u00e9n\u00e9fice, la part de march\u00e9&#8230;<\/p>\n\n\n\n<p>Une start-up qui vend une solution SaaS aura besoin de <a href=\"https:\/\/www.clicdata.com\/fr\/blog\/10-kpi-marketing-pour-votre-entreprise-saas\/\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/www.clicdata.com\/fr\/blog\/10-kpi-marketing-pour-votre-entreprise-saas\/\">KPI sp\u00e9cifiques aux entreprises SaaS <\/a>, cmme par exemple le nombre de visiteurs de son site, qui peuvent devenir des prospects. Elle devra \u00e9galement conna\u00eetre la part de ces visiteurs qui se sont enregistr\u00e9s, c&rsquo;est-\u00e0-dire qui acceptent d&rsquo;essayer une version gratuite, limit\u00e9e dans le temps et\/ou dans les fonctionnalit\u00e9s, et \u00e9tablir le pourcentage de prospects entrants par rapport au nombre de visiteurs.<\/p>\n\n\n\n<p>Il sera \u00e9videmment int\u00e9ressant pour elle de conna\u00eetre le taux de conversion de ses prospects en clients, d&rsquo;\u00e9tablir son taux de d\u00e9sabonnement, son co\u00fbt d&rsquo;acquisition client qui doit prendre en compte tous les frais de marketing et de vente (y compris les salaires de la force de vente), son MRR (Monthly Recurring Revenue) et son ARR (Annual Recurring Revenue), qui regroupent les ventes mensuelles et annuelles bas\u00e9es sur les abonnements.<\/p>\n\n\n\n<p>Les marketplaces \u00e9valueront le volume global d&rsquo;affaires, ainsi que le nombre de transactions sur une p\u00e9riode donn\u00e9e (jour, semaine, mois). Des indicateurs tels que le panier moyen par transaction, le nombre moyen d&rsquo;achats par acheteur ou le pourcentage du chiffre d&rsquo;affaires par rapport au volume global de l&rsquo;activit\u00e9 seront essentiels au bon fonctionnement et \u00e0 l\u2019\u00e9volution de l&rsquo;entreprise : nombre d&rsquo;acheteurs, nombre de vendeurs ou nombre d&rsquo;inscriptions. <\/p>\n\n\n\n<p><strong><a href=\"https:\/\/www.clicdata.com\/fr\/blog\/kpis-gestion-e-shop\/\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/www.clicdata.com\/fr\/blog\/kpis-gestion-e-shop\/\">Les KPI des plateformes E-commerce<\/a> permettronte connaitre le chiffre d&rsquo;affaires des produits ainsi que celui des co\u00fbts de livraison. <\/strong>Bien entendu, le nombre de visiteurs, le pourcentage de ceux qui ajoutent des articles au panier et les paniers abandonn\u00e9s seront des indicateurs cl\u00e9s. Le nombre d&rsquo;inscriptions, ainsi que le prix de vente moyen, seront \u00e9galement des variables \u00e0 surveiller de pr\u00e8s. Enfin, le nombre d&rsquo;avis, qu\u2019ils soient tr\u00e8s positifs ou tr\u00e8s n\u00e9gatifs auront \u00e9galement une importance sur la marche \u00e0 suivre.<\/p>\n\n\n\n<p>Pour compl\u00e9ter tout ce qui est dit ci-dessus, il existe un indicateur commun qui doit \u00eatre observ\u00e9 r\u00e9guli\u00e8rement par les investisseurs, et plus encore pour les start-ups : l&rsquo;\u00e9volution des d\u00e9penses.<\/p>\n\n\n\n<p>En g\u00e9n\u00e9ral, le business plan des entreprises innovantes pr\u00e9voit une ou plusieurs ann\u00e9es d\u00e9ficitaires, avec des co\u00fbts de marketing importants, avant de g\u00e9n\u00e9rer ses premiers b\u00e9n\u00e9fices. Il est donc essentiel d&rsquo;\u00e9tablir un tableau de bord financier avec : les d\u00e9penses fixes (loyer, assurance, remboursement des pr\u00eats, etc.) et les d\u00e9penses variables (salaires, frais, commissions, mati\u00e8res premi\u00e8res, imp\u00f4ts et taxes). Vous pourrez d\u00e9duire votre burn-rate (burn-rate&nbsp;: votre argent doit servir \u00e0 payer les d\u00e9penses courantes), votre runway (le temps, d\u00e9pendant de votre capital initial, pendant lequel votre start-up restera sur pieds avant de devoir trouver de nouvelles sources de financement ou de profits), et votre seuil de rentabilit\u00e9 (break-even point). <\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"reporting-financier-concu-pour-votre-superieur\"><strong>Reporting financier con\u00e7u pour votre sup\u00e9rieur<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Voici quelques exemples d&rsquo;informations essentielles que vous devrez peut-\u00eatre communiquer \u00e0 votre sup\u00e9rieur hi\u00e9rarchique en fonction de votre poste et de l&rsquo;\u00e9quipe dans laquelle vous travaillez.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\" id=\"indicateurs-sur-les-ressources-humaines\"><strong>Indicateurs sur les ressources humaines<\/strong><\/h4>\n\n\n\n<p><strong>Taux\nd&rsquo;absent\u00e9isme<\/strong> : un nombre\n\u00e9lev\u00e9 d&rsquo;absences peut poser un probl\u00e8me de gestion ou de conditions de travail\ninadapt\u00e9es.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Le nombre\nd&rsquo;heures suppl\u00e9mentaires<\/strong>\n: s&rsquo;il est trop \u00e9lev\u00e9, cet indicateur peut d\u00e9tecter une surcharge de travail\nr\u00e9currente ou une mauvaise organisation du travail.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Taux de roulement :<\/strong> Il s&rsquo;agit du ratio de d\u00e9parts des salari\u00e9s et valide la pertinence des postes et de leur r\u00e9mun\u00e9ration par rapport au march\u00e9, mais aussi le mode d&rsquo;organisation choisi et la qualit\u00e9 de la gestion.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\" id=\"indicateurs-specifiques-e-commerce-ou-de-site-web\"><strong>Indicateurs sp\u00e9cifiques E-commerce ou de site web<\/strong><\/h4>\n\n\n\n<p><strong>Le nombre de\nvisites : <\/strong>cet indicateur\npermet de mesurer l&rsquo;attractivit\u00e9 du site.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Le taux de\nrebond<\/strong> : c&rsquo;est le nombre\nde visiteurs qui ne visitent qu&rsquo;une seule page du site, il permet de mesurer la\nsatisfaction des clients<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Dur\u00e9e moyenne\nd&rsquo;une visite<\/strong> : cet\nindicateur compl\u00e8te le taux de rebond<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Chiffre d&rsquo;affaires par mille impressions (RPM)<\/strong> : c&rsquo;est le chiffre g\u00e9n\u00e9r\u00e9 pour mille pages vues, il valide l&rsquo;efficacit\u00e9 d&rsquo;un site marchand.<\/p>\n\n\n\n<p>Voici un excellent moyen de promouvoir votre reporting et donc votre travail : compl\u00e9tez votre rapport avec des alertes pertinentes qui attireront l&rsquo;attention de votre responsable lorsqu\u2019un \u00e9v\u00e9nement critique survient.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"un-outil-de-bi-pour-automatiser-vos-rapports\"><strong>Un outil de BI pour automatiser vos rapports<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Pour vous\nfaciliter la vie&nbsp;!<\/p>\n\n\n\n<p>Maintenant que vous connaissez les indicateurs financiers \u00e0 surveiller et sur lesquels vous pouvez compter pour piloter votre entreprise, vous devez vous doter d&rsquo;outils pour y parvenir. Et vous pourriez vouloir examiner les m\u00e9thodes de la business intelligence (BI).<\/p>\n\n\n\n<p>ClicData peut vous aider. Nous sommes une <a href=\"https:\/\/www.clicdata.com\/fr\/\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/www.clicdata.com\">solution de reporting<\/a> qui rassemble toutes les donn\u00e9es de votre entreprise en un seul endroit. Notre plateforme est facile \u00e0 prendre en main et <a href=\"https:\/\/app.clicdata.com\/signup\/\">vous pouvez la tester gratuitement<\/a>. 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